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关于深圳市邦进文化传播有限公司南山分公司办理
注销税务登记的鉴证报告
报告编号：24034200902000x
深圳市邦进文化传播有限公司南山分公司：
我们接受委托，对贵单位税款所属期间2011年1月1日至2014年7月31日的纳税情况进行鉴证，并出具鉴证报告。
贵单位的责任是,设计、实施和维护相关的内部控制制度，保证会计资料、纳税资料的真实、合法和完整，以确保贵单位编制的纳税申报表符合我国现行税收、财政和会计法规的要求，并如实纳税申报。
我们的责任是，按照《注册税务师管理暂行办法》（国家税务总局第14号令）、《注册税务师执业准则（试行）》（国税发〔1999〕第193号）和我国现行税收、财政和会计法规的有关规定,对申报表反映的纳税信息的真实性、合法性实施鉴证，并发表鉴证意见。
在鉴证过程中，我们考虑了与企业纳税申报表编制相关的内部控制的存在性和有效性，考虑了内部证据、外部证据的相关性和可靠性，对贵单位提供的会计资料及纳税资料等实施了审核、验证、计算和职业推断等必要的鉴证程序。我们相信，我们获取的鉴证证据是充分的、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。现将鉴证结果报告如下：
一、企业基本情况
（一）贵公司经深圳市市场监督管理局批准，于2008年8月7日正式成立的有限责任公司，领取企业法人营业执照，注册号为44030110354842*，经营期限为5年。
（二））贵公司纳税人识别号：4403006785934**，国税纳税编码：8155551*，地税电脑编码：071969**。
（三）地址：深圳市南山区南新路西桃园路北前**。
（四）企业法定代表人：***。
（五）经营范围：文化活动策划，咨询；投资咨询；文化信息咨询。
（六）注销登记原因： 经公司股东会决议，同意公司注销。
（七）企业清算情况：2014年7月31日公司开始清算，至本报告截止日无清算所得，清算日资产负债情况详见后附内容。
（八）本次鉴证起始时间：2011年1月1日至2014年7月31日。
（九）本次鉴证范围：国税、地税。
（十) 贵公司企业所得税每年汇总到总公司“深圳市邦进文化传播有限公司”纳税申报。
二、截止至清算开始日会计报表的概况
贵公司编报2014年7月31日的资产负债表的资产总额1,849,174.47元，负债总额0.00元，所有者权益总额1,849,174.47元。
三、清算税费的审查
（一）2011年1月1日至2011年12月31日
1、增值税（增值税小规模纳税人）
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项 目 |
自 报 数 |
调 整 数 |
确 认 数 |
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清算计税收入（含查补数） |
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简易征收率 （4%） |
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清算应交增值税 |
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其中：被有关部门查补当年应缴数 |
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被有关部门查补以前年度应缴数 |
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清算已交增值税 |
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已缴被有关部门查补当年应缴数 |
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已缴被有关部门查补以前年度应缴数 |
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清算未交增值税 |
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2、营业税
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项 目 |
自 报 数 |
调 整 数 |
确 认 数 |
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清算计税收入（含查补数） |
19,081,043.56 |
|
19,081,043.56 |
|
税率（5%） |
5% |
|
5% |
|
清算应交营业税 |
954,052.19 |
|
954,052.19 |
|
其中：被有关部门查补当年应缴数 |
|
|
|
|
被有关部门查补以前年度应缴数 |
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清算已交营业税 |
954,052.19 |
|
954,052.19 |
|
清算未交营业税 |
- |
|
- |
3、城市维护建设税
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项 目 |
自 报 数 |
调 整 数 |
确 认 数 |
|
增值税 |
- |
|
- |
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营业税 |
954,052.19 |
|
954,052.19 |
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适用税率（ 7% ） |
7% |
|
7% |
|
清算应交城建税 |
66,783.66 |
|
66,783.66 |
|
清算已交城建税 |
66,783.66 |
|
66,783.66 |
|
清算未交城建税 |
- |
|
- |
4、教育费附加
|
项 目 |
自 报 数 |
调 整 数 |
确 认 数 |
|
增值税 |
- |
|
- |
|
营业税 |
954,052.19 |
|
954,052.19 |
|
适用税率（ 3% ） |
3% |
|
3% |
|
清算应交教育费附加 |
28,621.58 |
|
28,621.58 |
|
清算已交教育费附加 |
28,621.58 |
|
28,621.58 |
|
清算未交教育费附加 |
- |
|
- |
5、地方教育费附加
|
项 目 |
自 报 数 |
调 整 数 |
确 认 数 |
|
增值税 |
- |
|
- |
|
营业税 |
954,052.19 |
|
954,052.19 |
|
适用税率（ 2% ） |
2% |
|
2% |
|
清算应交地方教育费附加 |
19,081.06 |
|
19,081.06 |
|
清算已交地方教育费附加 |
19,081.06 |
|
19,081.06 |
|
清算未交地方教育费附加 |
- |
- |
- |
6、个人所得税
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项 目 |
自 报 数 |
调 整 数 |
确 认 数 |
|
清算计税收入（含查补数） |
- |
|
- |
|
税率（3%-45%） |
3%-45% |
|
3%-45% |
|
清算应交个人所得税 |
460,190.20 |
|
460,190.20 |
|
其中：被有关部门查补当年应缴数 |
|
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|
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被有关部门查补以前年度应缴数 |
|
|
|
|
清算已交个人所得税 |
460,190.20 |
|
460,190.20 |
|
其中：已缴被有关部门查补当年应缴数 |
- |
|
- |
|
清算未交个人所得税 |
- |
|
- |
7、堤围防护费
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项 目 |
自 报 数 |
调 整 数 |
确 认 数 |
|
清算计税收入（含查补数） |
19,081,043.00 |
0.56 |
19,081,043.56 |
|
适用税率（0.01%） |
0.01% |
0.01% |
0.01% |
|
清算应交堤围防护费 |
1,908.11 |
|
1,908.11 |
|
清算已交堤围防护费 |
1,908.11 |
|
1,908.11 |
|
清算未交堤围防护费 |
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8、印花税
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项 目 |
自 报 数 |
调 整 数 |
确 认 数 |
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租赁合同 |
240,115.00 |
|
240,115.00 |
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适用税率（0.10%） |
0.10% |
|
0.10% |
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购销合同 |
19,081,043.56 |
|
19,081,043.56 |
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适用税率（0.03%） |
0.03% |
|
0.03% |
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其他帐簿（件） |
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适用税率（5元/件） |
5元/件 |
|
5元/件 |
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清算应交印花税 |
5,964.44 |
|
5,964.44 |
|
清算已交印花税 |
5,964.44 |
|
5,964.44 |
|
清算未交印花税 |
- |
|
- |
注:2011年印花税（租赁合同）税款240.12元已在2014年7月22日申报缴纳。
经审查，截至报告日，贵公司2011年度应缴增值税0.00元，营业税954,052.19元，城市维护建设税66,783.66元，教育费附加28,621.58元，地方教育费附加19,081.06元，个人所得税460,190.20元，堤围防护费1,908.11元，印花税5,964.44元。
已缴增值税0.00元，营业税954,052.19元，城市维护建设税66,783.66元，教育费附加28,621.58元，地方教育费附加19,081.06元，个人所得税460,190.20元，堤围防护费1,908.11元，印花税5,964.44元。
（二）2012年1月1日至2012年12月31日
2、增值税（增值税小规模纳税人）
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项 目 |
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